August 10, 2019

Путаница в законе: разбираемся, что нужно указывать в чеке при расчетах между ИП и ЮЛ

Масштабность кассовой реформы, по которой весь бизнес должен перейти на онлайн-кассы, привела к путанице не только в головах предпринимателей, но и в некоторых правилах, по которым они должны работать. Предлагаю разобраться в одной из них – она касается расчетов между организациями и ИП.

Нужна ли онлайн-касса при расчетах между ЮЛ и ИП?

Прежде чем приступить к основному вопросу, сразу обозначим, в каком случае организации или ИП нужно использовать онлайн-кассу при расчетах с другими организациями или ИП, а в каких – нет.

Если расчет происходит с помощью платежной карты или наличными, онлайн-касса нужна.

Если расчет происходит безналичным способом, то есть с помощью перевода с одного расчетного счета на другой, онлайн-касса не нужна.

Это правило зафиксировано в пункте 9 статьи 2 54-ФЗ.

Что изменилось в чеке?

В июле 2018 года были приняты поправки к 54-ФЗ.

По ним ИП и организации, которые сотрудничают друг с другом и проводят расчеты наличными или при помощи платежных карт, с 1 июля 2019 года должны указывать в чеке дополнительные реквизиты:

1) наименование покупателя: организации или ИП;
2) ИНН покупателя;
3) сведения о стране происхождения товара, если это расчет за товар;
4) сумма акциза, если это применимо;
5) регистрационный номер таможенной декларации, если это применимо.

Это изменение зафиксировано в пункте 6.1 статьи 4.7 54-ФЗ.

Еще один нюанс - переход на новый шаблон для чеков

Чтобы облегчить обмен данными между участниками рынка – покупателем, продавцом, оператором фискальных данных и налоговой – существуют специальные шаблоны, которые называют форматом фискальных документов (ФФД). Он определяет, какие реквизиты и при каких условиях должны быть указаны в кассовом чеке, бланке строгой отчетности и других фискальных документах.

Изначально приказ ФНС о введении ФФД утвердил три их версии: 1.0, 1.05 и 1.1. Они отличаются перечнем обязательных реквизитов, которые указывают в фискальных документах. Например, в 1.0, в отличие от 1.05, нельзя было корректно оформить авансовые платежи, поэтому многие рестораны, организуя банкет, писали расписку о получении денег, а потом пробивали чек на полную стоимость.

Версия 1.0 – самая первая и до недавнего времени была самой распространенной. Однако с 1 января 2019 года она, по решению налоговой, утратила свою силу. Все пользователи контрольно-кассовой техники должны перейти на ФФД 1.05, как сделали подавляющее большинство, или версию 1.1.

В чем путаница?

Проблема в том, что, согласно федеральному закону, организации или ИП обязаны указывать новые реквизиты в чеках с 1 июля 2019 года. Но в общем случае все требования к чекам прописывает ФНС в приказе о форматах фискальных документов. И в последнем приказе ФНС от 09.04.2018 эти реквизиты даны как необязательные для тех, кто использует ФФД 1.05, и как обязательные для пользователей ФФД 1.1. В результате ИП и ЮЛ, которые работают с ФФД 1.05, не понимают, работать им по старым правилам или добавлять в чек новые реквизиты.

Федеральный закон по юридической силе стоит выше приказа ФНС. Поэтому даже если вы работаете по ФФД 1.05, это не освобождает вас от ответственности: вы обязаны указывать данные новых реквизитов в кассовом чеке. Будьте внимательны: в интернете много информации о том, что этой обязанности нет, но это не так. Обезопасьте себя от возможных штрафов со стороны налоговой.

У многих это уже реализованно. Что там у нас? Нас уже начали камералить. Сейчас и до этого доберуться.

August 10, 2019

​​Как действовать, если один и тот же чек пробили дважды

Определите, какую версию формата фискальных документов поддерживает ваша касса. От этого зависит, как исправлять ошибки в онлайн-чеках.

Исправьте ошибку в чеке до того, как ее обнаружат налоговики. Например, если случайно пробили два чека по одной и той же операции (п. 4 ст. 4.3 Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ).

Ошибки в онлайн-чеках исправляют чеками коррекции в кассах, которые работают с версией формата фискальных документов 1.1. Если у вас такая касса, сформируйте чек коррекции в любой день после открытия смены и до ее закрытия, как только обнаружили ошибку. В чеке отразите сумму неверного расчета и фискальный признак неверного чека.

Укажите реквизит «Признак расчета». Этот реквизит зависит от номера версии ФФД. Если в чеке значение реквизита «Номер версии ФФД» равно 2, укажите признак расчета 3 — расход. Когда в чеке значение реквизита «Номер версии ФФД» равно 3, впишите признак расчета 2 — возврат прихода.

Выберите значение реквизита «Тип коррекции» 0 — самостоятельная операция. Ведь вы самостоятельно нашли ошибку.

В значениях реквизитов «Основание для коррекции» и «Дата совершения корректируемого расчета» укажите причину исправления и дату, когда пробили неверный чек.

Если у вас касса с версией формата фискальных документов 1.05, сформируйте обычный чек с признаком расчета «Возврат прихода». Укажите в чеке фискальный признак некорректного чека (письмо ФНС от 06.08.2018 № ЕД-4-20/15240).

После того как скорректируете расчет в течение трех рабочих дней, заявите в инспекцию через кабинет ККТ о неверном чеке (подп. 11 п. 9 приложения к приказу ФНС от 29.05.2017 № ММВ-7-20/483). Приложите копии ошибочного чека и чека, которым исправили ошибку. В таком случае налоговики не вправе штрафовать компанию (примечание к ст. 14.5 КоАП).

August 10, 2019

Какими документами можно подтвердить утерю кассового аппарата в целях снятия его с учета?

Достаточно предъявить справку из правоохранительных органов, подтверждающую, что организация подала заявление об утере (хищении) ККТ.

Для того чтобы снять такую кассу с регистрации, можно использовать личный кабинет на сайте ФНС России.

Для этого не нужны подтверждающие документы; необходимо только заявление пользователя ККТ, где указано, что конкретный кассовый аппарат был утерян. Тогда кассовый аппарат будет снят с учета со статусом, что он утерян.

Заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России А.А. Сорокин

August 10, 2019

Розница начнет передавать данные о продажах оператору маркировки продукции напрямую

В Центр развития перспективных технологий будет поступать информация о месте, дате и времени продажи, а также о стоимости товара

Розничные продавцы начнут передавать данные о продажах маркированных товаров оператору системы маркировки - Центру развития перспективных технологий (ЦРПТ) - напрямую.

Соответствующие поправки в закон вступили в силу в понедельник, это следует из опубликованного на официальном портале правовой информации документа.

"Вступление в силу этих поправок означает, что ЦРПТ будет получать данные о продаже каждой единицы маркированного товара: место, дата и время продажи, стоимость товара, адрес регистрации кассы", - заявили в пресс-службе оператора.

Согласно документу, передача данной информации будет на первом этапе происходить в режиме реального времени через операторов фискальных данных, а после замены используемых в онлайн-кассах фискальных накопителей на новые - напрямую в систему маркировки. Как заявили в ЦРПТ, в связи с этим расширяются требования к фискальным накопителям.

"Благодаря этому будет обеспечено полное прослеживание каждого товара в течение всего срока его жизни на рынке - от производства до вывода из оборота в момент продажи конечному потребителю.

Взаимодействие кассы напрямую с системой позволяет иметь уникальный функционал", - отметили в пресс-службе оператора маркировки.

Также в ЦРПТ подчеркнули, что фискальные накопители, применявшиеся в кассах до поправки в закон, смогут использоваться до окончания срока действия их ключей без замены на новые.

В IT-компании АТОЛ, которая занимается производством кассовой техники, заявили, что в курсе данных изменений. "Выбытие маркированных товаров для большинства розничных точек предусматривается с использованием автоматического процесса, построенного на базе онлайн-касс.

Теперь при продаже появляется возможность проводить проверку каждого товара на кассе в режиме онлайн, что позволит кассиру и покупателю получить информацию о подлинности товаров в момент покупки. Как и ранее, мы подготовим своевременно все необходимые обновления для наших пользователей", - заявила директор по развитию бизнеса фискальных решений Юлия Русинова.

Директор оператора фискальных данных OFD.RU Антон Румянцев отметил, что в компании уже реализована передача кодов маркировки табака, в пилотном режиме работает система маркировки лекарств и передача кодов маркировки обуви.

"Обработка кодов маркировки для всех товарных групп и их передача в систему "Честный знак" для наших клиентов бесплатна, зарегистрироваться в этой системе можно в личном кабинете клиента на сайте", - заявил он.

May 22, 2018

ЛОМБАРДЫ ОБОРУДУЮТ КАССАМИ.

Пока ломбарды остаются одним из видов организаций, работающих без применения онлайн-кассы: они выдают заемщику залоговый билет по утвержденной Минфином форме. Однако в ближайшее время это положение может измениться: Госдума приняла в первом чтении законопроект, определяющий значение понятия «расчет». В новой формулировке данного термина операции, производимые ломбардом, попадут под действие 54-ФЗ, в связи с чем эти организации должны будут перейти на работу с онлайн-кассами

February 23, 2018

Если в момент расчета с покупателем продавец не применил кассу из-за ее поломки, то после ремонта он обязан пробить кассовый чек коррекции.

При этом ФНС России в своем письме от 07.12.2017 N ЕД-4-20/24899 требует оформлять такой документ на каждую неотраженную операцию. Формировать единый чек с общей суммой допускается только в случае массового сбоя в работе кассовой техники.

February 23, 2018

Реквизиты в кассовом чеке, выданном покупателю, не видны или плохо видны. Считать ли это административным правонарушением?

Все реквизиты в кассовом чеке или бланке строгой отчетности (БСО) должны быть четкими и легко читаемыми минимум шесть месяцев со дня выдачи документа. В случае невозможности прочитать реквизиты предусмотрена административная ответственность (п. 4 ст. 14.5 КоАП).

February 07, 2018

Обязательно ли указание в чеке ФИО и должности продавца?

О чем идет речь? Должность и фамилия сотрудника, который рассчитался с покупателем, оформил и выдал ему кассовый чек (БСО), являются обязательными реквизитами. 
Исключение – расчеты с использованием автоматических устройств, применяемых в том числе при расчетах с помощью электронных средств платежа в Интернете.

Отсутствие в кассовом чеке обязательных реквизитов влечет административную ответственность в виде предупреждения или наложения штрафа:
- на должностных лиц – от 1500 до 3000 руб.; 
- на юрлиц ― от 5000 до 10 000 руб. (ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ).

February 07, 2018

Можно ли в одном кассовом чеке отражать покупки, совершенные как за наличный, так и за безналичный расчет?

Да, можно. Но при формировании кассового чека необходимо соблюсти требования приказа ФНС России от 21.03.2017 г. № ММВ-7-20/229@ «Об утверждении дополнительных реквизитов фискальных документов и форматов фискальных документов, обязательных к использованию»: 

January 25, 2018

Какие ошибки совершают пользователи онлайн-касс?

1. Отсутствие корректного наименования товаров (пишут просто слово «товар», цифру 1, пробел, «услуга» и т.п.). 
2. Отсутствие ФИО и должности ответственного сотрудника в поле «кассир» (пишут «кассир», «кассир-оператор»). 
3. Нерегулярность применения онлайн-кассы. (Например, 30 дней ничего не происходит, потом шквал чеков за все 30 дней, затем опять 30 дней затишья).
4. Перерегистрация производится только на кассе, а в личный кабинет новые сведения не вносятся. 
5. Несвоевременная замена фискального накопителя. 
6. Непредоставление покупателю электронного чека, хотя тот заранее сообщил продавцу свой номер телефона или e-mail. 
7. Формирование ошибочных чеков с «аномальными» суммами (например, чек на 170 млрд рублей от предприятия на УСН).

January 17, 2018

Кто может не печатать наименование в чеке.

Разобрались кто же может не печатать, а соответственно и не передавать, наименование товара (услуги) на чеке согласно изменениям в 54-ФЗ.

Итак. 
До 1 февраля 2021 года могут не печатать и не передавать номенклатуру товаров (услуг) индивидуальные предприниматели (и только ИНДИВИДУАЛЬНЫЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛИ) которые:

1. Используют один из спец режимов (УСН, ЕНВД, патентная система)

2. Продают товары, оказывают услуги указанные в пункте 2 статьи 346.26 НК РФ. 
А именно:

1) оказание бытовых услуг. Коды видов деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности и коды услуг в соответствии с Общероссийским классификатором продукции по видам экономической деятельности, относящихся к бытовым услугам, определяются Правительством Российской Федерации;

2) оказание ветеринарных услуг;

3) оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;

4) оказание услуг по предоставлению во временное владение (в пользование) мест для стоянки автомототранспортных средств, а также по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках (за исключением штрафных автостоянок);

5) оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг;

6) розничная торговля, осуществляемой через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Для целей настоящей главы розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала более 150 квадратных метров по каждому объекту организации торговли, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

7) розничная торговля, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети, не имеющей торговых залов, а также объекты нестационарной торговой сети;

8) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей не более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания. Для целей настоящей главы оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более 150 квадратных метров по каждому объекту организации общественного питания, признается видом предпринимательской деятельности, в отношении которого единый налог не применяется;

9) оказание услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей;

10) распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций;

11) размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;

12) оказание услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания не более 500 квадратных метров;

13) оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование торговых мест, расположенных в объектах стационарной торговой сети, не имеющих торговых залов, объектов нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания, не имеющих зала обслуживания посетителей;

14) оказание услуг по передаче во временное владение и (или) в пользование земельных участков для размещения объектов стационарной и нестационарной торговой сети, а также объектов организации общественного питания

О чем идет речь? Чем это интересно? Добавьте описание, чтобы привлечь внимание аудитории...

January 14, 2018

Неуказание на кассовом чеке должности и фамилии кассира влечет административную ответственность

Должность и фамилия лица, осуществившего расчет с покупателем, оформившего кассовый чек (бланк строгой отчетности) и выдавшего его покупателю, входят в перечень обязательных реквизитов.

Исключение составляют расчеты, осуществленные с использованием автоматических устройств, применяемых в том числе при расчетах с помощью электронных средств платежа в сети Интернет.

При этом Закон № 54-ФЗ не содержит положений, конкретизирующих требования к лицу, выдающему кассовый чек (бланк строгой отчетности) (письмо Минфина России от 03.08.2017 № 03-01-15/49813, п. 8).

Таким образом, отсутствие в кассовом чеке (бланке строгой отчетности) обязательных реквизитов в виде должности и фамилии лица, осуществившего расчет с покупателем (кроме указанных исключений), влечет административную ответственность, предусмотренную ч. 4 ст. 14.5 КоАП РФ, в виде предупреждения или наложения штрафа на должностных лиц в размере от 1500 до 3000 руб.; предупреждения или наложения штрафа на юридических лиц ― в размере от 5000 до 10 000 руб.

Разъяснения отдельных вопросов по новому порядку применения ККТ дал заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России Т.А. Петросян, журнал «Налоговая политика и практика», № 1/2018.

О чем идет речь? Чем это интересно? Добавьте описание, чтобы привлечь внимание аудитории...

January 09, 2018

Закон об обязательной маркировке лекарств был принят в третьем чтении

В конце декабря Госдума приняла в третьем чтении Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон «Об обращении лекарственных средств». Проект ФЗ предусматривает внедрение на всей территории России государственной информационной системы мониторинга движения лекарств для медицинского применения от производителя до конечного потребителя с использованием средств идентификации. Цель инициативы — обеспечить эффективный контроль качества лекарственных препаратов, находящихся в обращении, и борьба с их фальсификацией.

Депутаты услышали опасения фармацевтического сообщества и перенесли срок вступления норм об обязательной маркировке лекарств на 1 год — с 1 января 2019 года на 1 января 2020 года.

Источник: «Налоговая политика и практика» — http://nalogkodeks.ru/prinyat-federalnyjj-zakon-ob-obyazatelnojj-markirovke-lekarstvennykh-preparatov/

December 12, 2017

ЕГАИС перестанет поддерживать прием накладных 2-й версии формата

ЕГАИС перестанет поддерживать прием накладных 2-й версии формата

Росакогольрегулирование предупреждает участников оборота алкогольной продукции, что с 1 марта 2018 года будет отключен прием накладных в ЕГАИС во второй версии формата. Система будет поддерживать только документы в третьей версии.

Источник: РАР — http://egais.ru/news/view?id=1528

November 27, 2017

На официальном портале правовой информации опубликован подписанный Владимиром Путиным Федеральный закон от 27.11.2017 № 337-ФЗ который вносит изменения в 54-ФЗ о применении ККТ.

О чем идет речь?

Теперь официально:

1. освобождены дочерние организации FIFA и поставщиков товаров, работ, услуг FIFA от применения контрольно-кассовой техники при реализации входных билетов на матчи чемпионата мира по футболу и Кубка конфедераций.

2. продлено до 1 июля 2019 года право не применять ККТ для определенного круга организаций и ИП, а именно:

2.1. Организации и ИП на ЕНВД (кроме розничной торговли и общественного питания);
2.2. ИП на ЕНВД без наемных работников, осуществляющие розничную торговлю и услуги общественного питания. При этом если такой ИП заключит трудовой договор с работником, он обязан в течение 30 календарных дней с даты заключения договора зарегистрировать контрольно-кассовую технику;
2.3. ИП на ПСН (кроме розничной торговли и общественного питания);
2.4. Организации и ИП оказывающие услуги или выполняющие работы при условии выдачи покупателю БСО.

Настоящий ФЗ вступает в силу со дня его опубликования.

Кроме того, вводится налоговый вычет в размере не более 18 тысяч рублей за один экземпляр приобретенной ИП кассы, обеспечивающей передачу фискальных данных в налоговые органы и включенной в реестр ККТ.

На такую сумму может быть уменьшен налог для ИП, применяющих ЕНВД или ПСН, в отношении ККТ, зарегистрированной в налоговых органах с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2019 года.

Если ИП занимается розничной торговлей или оказывает услуги общепита и имеет работников, с которыми заключены трудовые договоры до регистрации ККТ, то вычет предоставляется в отношении касс, зарегистрированных с 1 февраля 2017 года до 1 июля 2018 года.

November 27, 2017

Изменения в 290-ФЗ

Добрый день!

 Уведомляем вас о том, что принятые ранее в третьем чтении изменения в 290-ФЗ вступили в законную силу.

Теперь это 337-ФЗ, с текстом вы можете ознакомиться в прикрепленном файле.

Please reload